Налоговое право

Налог при равноценном обмене жилплощади

Налог при обмене квартиры

Налог при обмене квартиры

Тем, кто собрался поменять свою квартиру на более подходящую, полезно знать, нужно ли платить налог при обмене квартиры. Обмен одной квартиры на другую жилую площадь — это своего рода совершение двух сделок. При первой старая квартира продаётся, при второй покупается новая. Но при взаимовыгодных условиях собственники могут подписать договор мены квартиры. Так как договор мены считается идентичным договору купли-продажи, хозяин старого имущества должен заплатить за него налог. Но в ту же очередь имеет право воспользоваться налоговым вычетом за новое жилье.
Согласно Налоговому кодексу при договоре купли-продажи необходимо оплатить налог в размере 13% от цены недвижимости. Эта сумма распространяется и на договор мены.

Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья

Каждый человек обязан выплачивать налоги. В том числе и за продажу недвижимого имущества.

В каких случаях требуется уплатить подоходный налог:

  • если квартира, которую было решено обменять, находится в собственности менее 3 лет;
  • когда имущество обменивается с доплатой.

В законодательстве России установлено, что если недвижимое имущество было получено до 2016 года, то срок владения, после которого можно не платить налог за продажу квартиры, составляет 3 года. Если же жилье было приобретено после этого года, то срок владения увеличивается до 5 лет. Имеется одно правило: если обмен происходит равноценных квартир и доплата не требуется ни с одной из сторон, подоходный налог платить не надо. Налоговый кодекс не определяет чёткого налога при обмене квартиры, так же как и Гражданский Кодекс не разъясняет, какова должна быть величина налога на мену.

Согласно Гражданскому кодексу России обмен приравнивается к договору купли-продажи.

Как определить налоговую базу

Доход, который получает каждая сторона при обмене недвижимого имущества, рассчитывается из полной его стоимости на момент заключения договора. Если продавцы не указывают цену жилья в договоре, то она рассчитывается из рыночной стоимости. Когда одна сторона делает доплату за новую квартиру, сумма этой доплаты также будет включена в доход от продажи недвижимости. Таким образом, получается, если квартира стоила 2 млн, а доплата составила 500 тысяч, то общая сумма налоговой базы составит 2.5 млн рублей.

Как вычислить налог

Чтобы понять какие необходимо оплатить налоги при обмене квартиры, надо знать простые требования законодательства.

  1. Заплатить придётся не за всю стоимость квартиры, а только за ту часть, по которой произведена доплата. Например, старая квартира стоила 2 млн, новая будет ценой 3 млн, нужно произвести доплату в размере 1 млн, в этом случае, налогом облагается только сумма доплаты, точнее, придётся выплатить 130 тысяч рублей.
  2. Сумма, которая была оплачена за жилье, должна быть задекларирована. Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию не позже 1 мая следующего года.
  3. Если квартира была в собственности меньше трёх лет, но доплата отсутствует, нужно также подать декларацию о доходе в налоговый орган.
  4. Налог уплачивается не позднее середины июля следующего года от получения прибыли.
  5. Человеку при обмене квартиры положен налоговый вычет за неё.

Когда положены налоговые вычеты

Если при обмене недвижимости человек получает доплату, за которую должен выплатить налог, он способен снизить налоговую базу на налоговый вычет.

Льготы рассчитываются на сумму, по которой происходит снижение:

  1. Если установлена сумма лимита. Когда у человека не имеется зафиксированного подтверждения расходов по обмену квартиры, то налоговый вычет предоставляется из стандартного размера в 1 млн рублей.
  2. Если имелись затраты на покупку жилья при обмене. Когда человек может подтвердить документально все затраты на приобретаемое по обмену жилье, он может снизить размер доплаты на эту сумму. В случае когда затраты равны или превышают сумму доплаты выплата налогов не производится. Необходимо учитывать, что, несмотря на то что налог платить не надо, дополнительный доход необходимо отразить в декларации и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

При обмене квартиры гражданин имеет право на налоговый вычет за приобретение жилья, при этом законом не установлены ограничения на наличие доплаты по этому объекту.

Налоговый вычет при приобретении жилья отличается от вычета при продаже и рассчитывается из общей стоимости квартиры. Право на налоговый вычет имеют все собственники жилья, поэтому если квартира куплена или приобретена по обмену, то заявление на налоговый вычет могут подавать оба супруга. Главное, что необходимо знать в этой ситуации, так это то, что право на налоговый вычет может наступить если квартира покупается или обменивается у постороннего человека. Если же собственниками нового жилья будут родственники, налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

Как оплатить налог

Многих людей, решивших провести обмен своей недвижимости, интересует вопрос: как оплатить налог. Составляя договор мены у нотариуса можно и не уплачивать налог с прибыли, но для того чтобы защитить свои права, лучше, конечно, не рисковать.
После того как будет произведена доплата, нотариус поможет высчитать какой будет с неё запрошен налог. Далее, необходимо обратиться в Российский реестр, куда подаётся заявление на приобретение права собственности на недвижимость. Специалист сам рассчитает необходимую для оплаты величину налог и сообщит реквизиты, по которым его можно оплатить.

Некоторые люди стараются использовать материнский капитал в качестве доплаты за новое жилье. Довольно справедливое решение с учётом того, что обычно доплату производят при желании улучшить свою недвижимость. Но нужно понимать, что оставить оплату налога «на потом» не получится.

Интересным моментом во всей системе налогообложения является:

  • только граждане России могут оплачивать налог за продажу имущества 13%;
  • лица без Российского гражданства при покупке или продаже недвижимости должны уплатить 20% от дохода по сделке.

Что думают о договоре мены представители органов

Самым простым мнением для народа стала мотивация Министерства финансов России. Её отразили в некоторых законодательных актах. По этому мнению, договор мены — это тот же договор купли-продажи, где каждая сторона является продавцом и покупателем. Когда недвижимость принадлежала лицу более чем три года, она при продаже не облагается налогом.

Представители налоговой службы видят всю ситуацию по-своему. Исходя из их мнения становится понятно, что человек при обмене квартиры не затрачивает собственные средства, за исключением случаев, когда нужно произвести доплату. Поэтому налог должен быть рассчитан только с суммы произведённой оплаты, а право на налоговый вычет не должно относиться к договору обмена.

Судебная практика показывает, что иногда люди при спорных вопросах, касающихся налогообложения по договору мены, обращаются в суд.

Специально для таких случаев установлено, что получить доход лицо может:

  • в денежном эквиваленте;
  • в материальном виде;
  • в натуральной форме.

В первых двух случаях проблем не возникает, но вот при вопросах дохода в натуральной форме иногда происходят непонимания. Специально для этого судьи уточнили что, если одна квартира при договоре обмена полностью равна по сумме другой квартире, то такая сделка не должна быть обременена налогом.


Источник: zhiloepravo.com

Когда необходимо платить налог при обмене квартиры и как его рассчитать?

Обмен недвижимости набирает популярность, начиная с 2009 года в связи с недостаточностью средств у обычных граждан Российской Федерации.

Такой способ приобретения недвижимости позволяет улучшить жилищные условия, затрачивая намного меньше средств.

При условии равноценного обмена сделка не облагается налогом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

Законодательная сторона

Обмен недвижимости на законодательном уровне регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. Положениями из 30 главы регулируются все моменты, возникающие при обмене жильем.

Нужно ли платить?

Налоговая служба не особо тщательно проверяет уплату налогов при оформлении гражданских сделок.

Не стоит недооценивать это. Всегда остается вероятность что в будущем при оформлении новых сделок с данной недвижимостью всплывет ситуация с уклонение от уплаты налогов.

Штраф в такой ситуации будет в разы выше незначительной суммы налога.

Когда можно этого не делать?

При условии проведение бездоплатной и равноценной сделки между лицами, имеющими гражданство Российской Федерации налогов можно избежать. На иностранцев или нерезидентов страны данное снисхождение не распространяется. Налоговый сбор не будет начисляться при обмене недвижимостью, которая состоит во владении более 3 лет.

Что делать, если недвижимость в собственности меньше 3 лет?

Разберемся, платится ли налог при таком обмене квартиры. Размер налога зависит от такого фактора как владение недвижимостью до 3 лет. При заключении договора мены жилплощадью, которая в собственности менее 3 лет, размер налога составит 13%. Стоит учесть, что налоги начисляются на сумму, которая превышает 1 млн. рублей.

Если в запасе имеется достаточно времени, то лучше выждать немного, чтобы избежать лишних затрат на уплату налоговых сборов.

Особенности налогообложения при заключении договора мены

При условии обмена двух равноценных жилых площадей, одна из которых во владении больше 3 лет, а вторая меньше, налог оплачивает тот, кто был владельцем жилья, находящегося в собственности меньше 3 лет. При нотариальном оформлении договора мены допускается согласование двумя сторонами уплаты нотариальных расходов и налоговых сборов пополам.

Такой вариант возможен, если это условие полностью устраивает обе стороны.

На аналогичное жилье и дом с участком

Если сравнивать куплю-продажу и обмен, то договоров мены заключается всего 5% от общего количества сделок с недвижимостью. Имея в запасе мало времени, проще продать недвижимость и подыскать жилплощадь на эту сумму.

Вариант обмена квартиры на квартиру и дом с участком возможен без уплаты налогов, если имущество равноценно и находится в собственности больше 3 лет. Если же есть доплата, то 13% удерживается с этой суммы.

Если дом и квартира в собственности меньше 3 лет, то придется заплатить налог 13% от стоимости жилья, которая превышает 1 млн. рублей.

С доплатой и без

Налогом облагается только размер доплаты, если жилье в собственности больше 3 лет. Бездоплатный договор в такой ситуации не облагается налогом.

Необходимо подать декларацию в налоговую службу.

Независимо от вида обмена обеим сторонам мены придется подготовить необходимые документы. Рассмотрим подробно, что нужно предъявить нотариусу для оформления договора мены:

  • Паспорта и свидетельства о рождении всех участников сделки.
  • Свидетельство о браке или о его расторжении (при нахождении в браке личное присутствие супруга и письменное разрешение на совершение сделки). При обмене жилплощади купленной во время брака, нужен письменный отказ от претензий супруга, даже при расторжении брака.
  • Договор мены, дарения или купли-продажи (любой документ, подтверждающий право владения данным имуществом).
  • Кадастровый паспорт недвижимости (составленный в БТИ).
  • Выписка из домовой книги.
  • Справка из отдела опеки и попечительства (если в обмене участвуют несовершеннолетние граждане)
  • Отказ от претензий совершеннолетних лиц вписанных в ордер жилья.
  • Справка о проведенной оценки недвижимости.

Кто рассчитывает?

Заключается договор мены у нотариуса в присутствии обеих сторон. При наличии доплат, прописанных в договоре, там же происходит выплата средств. Нотариус регистрирует сделку и просчитывает размер налоговых сборов.

При обмене недвижимости, находящейся во владении меньше 3 лет, процентная ставка составит 13%, для граждан Российской Федерации, от всей стоимости квартиры за вычетом 1 млн. рублей. Если в договоре обмена не указана стоимость квартиры, то тогда нотариусом берется в расчет средняя рыночная цена.

С 2018 года открыт доступ к оплате налоговых сборов через электронный сервис. Также можно оплатить налоги в банке по предоставленным нотариусом реквизитам.

Пример определения ставки

Пример 1.

В собственности находится квартира стоимостью 2 500 000 рублей, но срок владения ею составляет меньше 3 лет, тогда из этой суммы следует вычесть 1 млн. руб:

2 500 000 – 1 000 000=1 500 000

А налоговый сбор составит 13% от этой суммы, то есть 1 500 000*0,13=195 000 рублей.

Пример 2.

Обмениваются две квартиры. Одна размером 50 кв.м., а вторая – 30 кв.м. Средняя стоимость 1 кв.м. составляет 80 тыс. руб. Тогда первая квартира стоит (50*80000) 4 млн. рублей, а вторая – 2,4 млн. рублей. Для расчета суммы доплаты следует вычесть стоимость второй квартиры из первой:

С этой суммы будет удерживаться налог 13%: 1600000*0,13=208000 рублей.

Подробнее о том, как оформить обмен квартирами без ошибок, можно узнать здесь.

Нюансы для нерезидентов

Иностранцам и лицам являющимися нерезидентами России налог начисляется в размере 30% от стоимости жилплощади. Об этом говорится в статьях 207, 209 и 224 пункт 3 Налогового кодекса РФ.

Однако есть шанс уменьшить размер налоговых сборов, об этом говорится в статье 7 Налогового кодекса. Такой вариант возможен благодаря двухстороннему международному договору, который позволяет снимать двойное налогообложение. У России такой договор заключен с 87 странами.

Заключение и выводы

Граждане Российской Федерации имеют существенные льготы в налогообложении и договор мены тому подтверждение. При желании можно избежать начислений налогового сбора, обменивая равноценное жилье и при владении недвижимостью более 3 лет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8 (800) 350-29-87 (Москва)
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Источник: urexpert.online

Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ «О почтовой связи» (с изменениями и дополнениями)

Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ
«О почтовой связи»

С изменениями и дополнениями от:

7 июля 2003 г., 22 августа, 29 декабря 2004 г., 26 июня 2007 г., 14, 23 июля 2008 г., 28 июня 2009 г., 6 декабря 2011 г., 2 марта, 6 июля 2016 г., 4, 29 июня 2018 г., 27 декабря 2019 г.

Принят Государственной Думой 24 июня 1999 года

Одобрен Советом Федерации 2 июля 1999 года

ГАРАНТ:

См. комментарий к настоящему Федеральному закону

Настоящий Федеральный закон направлен на обеспечение конституционных прав каждого свободно получать, передавать и распространять информацию, на тайну переписки, почтовых, телеграфных и иных сообщений, устанавливает систему правовых гарантий формирования и эффективного функционирования почтовой связи на территории Российской Федерации в целях укрепления и развития взаимодействия участников экономических, социальных и политических отношений, реализации потребностей населения в услугах почтовой связи.

ГАРАНТ:

См. комментарии к преамбуле настоящего Федерального закона

Президент Российской Федерации

Закон направлен на обеспечение конституционных прав каждого свободно получать, передавать и распространять информацию, на тайну переписки, почтовых, телеграфных и иных сообщений, устанавливает систему правовых гарантий формирования и эффективного функционирования почтовой связи на территории Российской Федерации.

Устанавливаются правовые, организационные, экономические, финансовые основы деятельности в области почтовой связи в Российской Федерации, определяются права и обязанности органов государственной власти, иных участников деятельности в области почтовой связи, определяется порядок регулирования деятельности в области почтовой связи и управления этой деятельностью, регулируются правоотношения, возникающие между операторами почтовой связи и пользователями услуг почтовой связи, устанавливается статус организаций почтовой связи и закрепляются социальные гарантии их работников.

Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ «О почтовой связи»

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования

Текст Федерального закона опубликован в «Российской газете» от 22 июля 1999 г. N 140-141, в Собрании законодательства Российской Федерации от 19 июля 1999 г. N 29 ст. 3697

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. N 478-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Федеральный закон от 29 июня 2018 г. N 171-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 октября 2018 г.

Федеральный закон от 4 июня 2018 г. N 139-ФЗ

Изменения вступают в силу с 3 сентября 2018 г.

Федеральный закон от 6 июля 2016 г. N 374-ФЗ

Изменения вступают в силу с 20 июля 2016 г.

Федеральный закон от 2 марта 2016 г. N 42-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 28 июня 2009 г. N 124-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 23 июля 2008 г. N 160-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2009 г.

Федеральный закон от 14 июля 2008 г. N 118-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 26 июня 2007 г. N 118-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 22 августа 2004 г. N 122-ФЗ (в редакции Федерального закона от 29 декабря 2004 г. N 199-ФЗ)

Изменения вступают в силу с 1 января 2005 г.

Федеральный закон от 7 июля 2003 г. N 126-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2004 г.

Источник: base.garant.ru

Получение заказного письма на почте: алгоритм действий, куда приходит, как узнать, что пришло

Нередко государственные органы, коммерческие организации, а также частные лица занимаются отправкой заказных писем Почтой России. Их отправка, как правило, предполагает, что они являются особо важными как для их получателей, так и для отправителей. Учитывая этот факт, следует разобраться в том, как получить заказное письмо на почте, и доставляется адресату или нет подобная корреспонденция.

  1. Куда приходит заказное письмо
  2. Как узнать, что заказное письмо уже на почте
  3. Алгоритм действий для получения письма
  4. Что нужно иметь при себе
  5. Как получить заказное письмо дома, а не на почте

Куда приходит заказное письмо

Все заказные письма и посылки доставляются в почтовые отделения, где вручаются лично в руки адресату или законному представителю при условии наличия у него соответствующей доверенности. При этом почта должна прислать получателю уведомление о прибытии корреспонденции в отделение.

При получении такого конверта адресат или лицо, имеющее от него доверенность, обязано предъявить документ, удостоверяющий личность, а также расписаться в уведомлении или бланке о получении отправления. Уведомление о прибытии оставляется почтальоном в почтовом ящике. Таким образом, человек сможет узнать о факте прибытия в конкретное отделение Почты России отправления и получить его.

Важно! Корреспонденция при отправке по России не может быть тяжелее 100 г. Если речь идет об отправке за границу, то вес бандероли не может превышать 2 кг.

Как узнать, что заказное письмо уже на почте

Зачастую при оформлении такого отправления человек оформляет дополнительную услугу выдачи адресату уведомления о прибытии корреспонденции на почту. Оно приходит в почтовый ящик человека по адресу, где он живет или зарегистрирован. В случае пересылки важных документов или извещений, например, в судебные органы, уведомление, подписанное адресатом, будет выступать документальным доказательством вручения конверта нужному человеку. Следует отметить, что отправитель необязательно сможет получить ответ на заказное письмо, так как получатель не обязан на него отвечать.

Для оформления услуги вручения уведомления достаточно заполнить на почте соответствующий бланк, а также оплатить, согласно действующим в Почте России тарифам. Заполненный отправителем бланк уведомления отсылается в почтовое отделение получателя. После того как человек получит корреспонденцию и поставит на уведомлении свою подпись, оно будет обратно отослано отправителю.

Для ускорения доставки заказных писем рекомендуется их отправлять 1 классом, так как в этом случае она будет осуществляться авиатранспортом, что позволит их быстрее получать.

Алгоритм действий для получения письма

После того как конверт придет в почтовое отделение адресата, он получает извещение о факте прибытия. В случае если получатель в оговоренные сроки не является за заказным письмом, высылается повторное извещение, которое выдается лично в руки и под подпись. Если же адресат распишется в уведомлении о получении, но не придет за ним в течение пяти суток, то с него будет взыскана плата за хранение на почтовом отделении. Если же и в этом случае человек не получит корреспонденцию, то она будет храниться в отделении месяц, после чего отсылается обратно отправителю, так и не получившему ответа.

Что нужно иметь при себе

Многие люди не знают, что нужно для получения такого конверта. Чтобы забрать заказное письмо, достаточно явиться в отделение, куда оно прибыло, и предъявить работнику почты паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность. Также забрать конверт с извещением может другой человек за получателя при наличии у него доверенности от адресата и документа, удостоверяющего личность.

Как получить заказное письмо дома, а не на почте

Согласно действующим правилам, сотрудники Почты России обязаны приносить заказные письма домой к адресату, выдавать их лично в руки, получив подпись от него в извещении. Правда, если почтальон не смог застать человека дома, то он просто оставит извещение в почтовом ящике. Поэтому зачастую людям приходится идти на почтовое отделение самим, чтобы получить заказное письмо.

Также стоит учесть, что нередко почтальоны с целью облегчения своей работы не носят с собой извещения, а берут просто бланк об их прибытии. Они разбрасывают их по почтовым ящикам для того, чтобы получатели сами ходили за ними на почту.

Фактически это является прямым нарушением, но нужно понимать, что во многих городах наблюдается нехватка почтальонов, поэтому они часто физически не могут разносить отправления и вручать их в руки каждому человеку. Поэтому люди сами ходят на почту, чтобы их получить.

Получить заказное письмо в другом городе не получится, если оно было выписано на конкретный адрес, где зарегистрирован или проживает получатель.

Источник: pochtarus.com

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *